违规出具金融票证罪的认定与辩护

银行或者其他金融机构工作人员违规为他人出具信用证、保函、票据、存单、资信证明，可能构成违规出具金融票证罪。本罪是金融凭证领域的核心罪名，与”违法票据承兑、付款、保证罪”（§189）形成金融凭证犯罪双轨。本文结合《刑法》第一百八十八条的规定，系统解析违规出具金融票证罪的认定与辩护要点。

作为江西刑事律师，王吉成律师长期专注刑事辩护，本文就相关问题提供专业的法律分析与辩护思路。

违规出具金融票证罪案件往往涉及”违反规定”的认定、“情节严重”的量化、单位责任与个人责任划分等核心问题，金融专业性强，对辩护律师的实务能力提出较高要求。

一、本罪的法律规定

《刑法》第一百八十八条规定，银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

理解本条，需把握：第一，本罪主体是特殊主体——银行或者其他金融机构工作人员；第二，行为方式是”违反规定”出具金融票证；第三，入罪门槛是”情节严重”；第四，单位可以构成本罪，实行双罚制。

二、本罪的构成要件

第一，客体要件。本罪侵犯的客体是国家金融票证管理制度和金融机构的正常经营秩序。

第二，客观要件。本罪表现为违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为。

第三，主体要件。本罪主体是特殊主体——银行或者其他金融机构工作人员，包括国有商业银行、股份制银行、政策性银行、城市商业银行、农村商业银行、信用社以及保险公司、证券公司、基金公司等。

第四，主观要件。本罪要求行为人明知违反规定仍故意出具——对”违反规定”是否具有认知，是判断故意的关键。

三、“违反规定”的认定

第一，金融监管规定的范围。中国人民银行、银保监会、外汇管理局等部委发布的各项业务规范、监管指引；银行业协会等行业自律规范；金融机构内部操作规程。

第二，“违反规定”的具体情形。违反客户经理尽职调查规范、违反反洗钱审查要求、违反担保业务操作规程、违反保函开立合规审查等。

第三，规章与上位法的关系。金融机构内部的”土规定”不能作为判定”违反规定”的依据；只有法律、行政法规、部门规章和监管规范性文件才能作为认定依据。

第四，违法发放贷款、违规出具票证可能并存。对同一客户的同一授信行为中，可能同时构成违法发放贷款罪与本罪——按择一重处断或者数罪并罚。

四、“金融票证”的范围

第一，“信用证”。银行应买方请求开立给卖方的付款承诺文件，分为跟单信用证与光票信用证；是国际贸易常用结算工具。

第二，“保函”。银行应申请人请求开立的担保文件，包括投标保函、履约保函、预付款保函等；保函的违规出具可能造成银行承担连带赔偿责任。

第三，“票据”。包括汇票、本票、支票；违规出具票据主要表现为签发无真实交易背景的承兑汇票、虚开存兑汇票等。

第四，“存单”。存款人在银行的存款凭证；违规出具主要表现为虚开存单（无真实存款对应）等。

第五，“资信证明”。银行对客户资信状况出具的证明文件；违规出具可能掩盖客户真实信用状况，为欺诈、关联交易等行为提供便利。

五、“情节严重”与”情节特别严重”

依据相关司法解释及司法实践，违规出具信用证、保函、票据、存单、资信证明具有下列情形之一的，可以认定为”情节严重”：造成银行重大经济损失（通常一千万元以上）；造成多家银行交叉损失；涉及金额巨大（通常五千万元以上）；造成系统性金融风险隐患；多次违规出具；其他严重扰乱金融秩序的情形。

认定为”情节特别严重”的门槛通常更高，损失金额或者涉及金额在”情节严重”五倍以上，或者造成特别恶劣的社会影响。

六、与相关罪名的区分

第一，与对违法票据承兑、付款、保证罪的区别。本罪（§188）针对金融机构”主动出具”金融票证的行为；对违法票据承兑、付款、保证罪（§189）针对”承兑、付款、保证”环节的违规行为——两者构成金融凭证犯罪双轨。

第二，与违法发放贷款罪的区别。本罪针对”出具凭证”；违法发放贷款罪（§186）针对”发放贷款”——同一业务中可能并存。

第三，与违规出具金融票证罪的”非犯罪化”边缘。当违规出具金额较小、损失轻微、且及时发现并纠正的，可能仅作行政处分；是否构成”情节严重”是罪与非罪的关键。

第四，与诈骗类犯罪的共犯问题。行为人明知使用金融票证进行诈骗活动而提供便利的，可能构成诈骗罪共犯——按从一重处断处理。

七、辩护的核心要点

第一，“违反规定”之辩。审查指控所依据的”规定”是否有效；内部规定、行业惯例不能作为定罪依据；上位法未明确禁止的行为不应认定为”违反规定”。

第二，“情节严重”之辩。逐项核对司法解释的量化标准；损失金额、涉及金额应当以司法审计为准；尚未造成实际损失的可以主张不构罪。

第三，主观故意之辩。行为人主张不知晓内部规定冲突、依据上级指示办理、符合合规审查流程的，可以主张缺乏违法性认识。

第四，“为他人出具”的认定。是否收取了客户对价、是否为自己或者他人谋取非法利益、是否损害金融机构利益，是认定”为他人出具”的关键。

第五，单位犯罪与责任切割。经办人员按内部流程办理且逐级审批的，应当将责任归属于单位；个人未参与决策、未谋取私利的，应当争取出罪。

第六，从宽情节之辩。自首、坦白、积极退赔损失（银行可以通过追偿挽回损失的）、认罪认罚的，可以争取从宽处理。

八、风险防范建议

金融机构应当完善内部控制和合规审查机制；信用证、保函等金融票证的开立应当逐级审批、双人复核；客户经理和审批人应当严格审查基础交易真实性、客户资信状况；发现可疑交易的应当及时向合规部门报告；员工个人不得收受客户对价或者为亲属谋取利益。

结语

违规出具金融票证罪的辩护，核心在于”违反规定”的认定、“情节严重”的量化审查与单位犯罪中个人责任的切割。王吉成律师系江西吉泰律师事务所执业律师、吉安刑事律师，专注刑事辩护与金融犯罪、职务犯罪案件办理。如您或单位正涉本类案件，建议尽早委托专业律师，依法维护当事人的合法权益。

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参考条文：国家法律法规数据库