涉虚拟货币的掩饰、隐瞒犯罪所得罪辩护要点

随着虚拟货币成为上游犯罪资金流转的常见工具，“利用 USDT、比特币转移涉案资金”类案件激增。2025年8月25日，最高人民法院、最高人民检察院联合发布6起依法惩治掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益犯罪典型案例，其中首例”安某某等掩饰、隐瞒犯罪所得案”正是利用虚拟货币等手段帮助转移犯罪资金，被告人均被以掩饰、隐瞒犯罪所得罪定罪，并被认定为情节严重。这一信号表明，涉虚拟货币的掩隐罪已成为司法打击重点。本文从辩护角度梳理核心要点。

一、罪名与法条：什么是掩饰、隐瞒犯罪所得罪

根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条，明知是犯罪所得及其产生的收益，而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，构成掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪。

“两高”相关司法解释进一步明确，“以其他方法掩饰、隐瞒”包括：居间介绍买卖、收受、持有、使用、加工、提供资金账户、将财产转换为现金、金融票据、虚拟货币等行为手段。可见，把涉案资金转换为虚拟货币，或用虚拟货币帮助转移赃款，是典型的掩隐行为。

量刑上：犯罪情节一般的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

二、入罪的核心：“明知”的认定与辩护空间

掩隐罪的主观要件是”明知”系犯罪所得。这是辩护的核心战场。

实务中的”明知”认定规则：

• “明知”包括”知道”和”应当知道”，司法机关常结合交易异常性、行为人的认知能力、职业背景等综合推定；
• 交易价格明显异常（如远低于市价收购 USDT）、采用隐蔽方式交易、频繁切换账户等，都可能被推定为”应当知道”；
• 仅仅声称”不知道资金来源”，并不当然免责。

辩护切入：

• 主观故意的限缩：行为人系正常投资、正常交易，无任何异常迹象的，不应推定其”明知”；
• 认知能力审查：普通投资者对资金上游来源的辨别能力有限，不能苛求其具备专业反洗钱核查能力；
• 客观证据反驳：提供交易背景、聊天记录、价格合理性证据，瓦解”应当知道”的推定基础；
• 时间节点：是否在”明知”形成之后才实施转移行为，之前的行为不应计入。

三、“情节严重”的辩护

是否构成”情节严重”直接决定量刑档次（三年以下还是三至七年）。根据司法解释，“情节严重”通常包括涉案金额达到较大标准、多次实施、后果严重等情形。

辩护中应重点审查：

• 金额计算：涉案金额是否重复计算、是否将合法交易部分错误计入；
• 既未遂区分：未实际转移成功的部分不应全额计入；
• 关联犯罪的处理：是否与上游犯罪重复评价，避免”一案两罚”；
• 从犯地位：在共同犯罪中起次要、辅助作用的，应主张从犯并争取减轻处罚。

四、涉案虚拟货币的处置

涉虚拟货币案件中，财物处置往往是当事人最关心的问题：

• 公安机关可依法对涉案虚拟货币采取查封、扣押、冻结措施；
• 案件审结后，涉案虚拟货币通常依法予以没收或追缴；
• 对确属合法持有、与犯罪无关的部分，应通过律师主张剥离与返还；
• 主动退缴涉案款项，是重要的从宽情节。

五、有效辩护的实务策略

1. 尽早固定证据：交易记录、资金流水、聊天记录、平台数据是还原”不明知”的关键，需第一时间保全；
2. 精准定性：区分掩隐罪、帮信罪与上游犯罪共犯，选择对当事人最有利的定性；
3. 争取自首、立功、退赃：认罪认罚并积极退赃，可大幅从宽，情节轻微的甚至可争取不起诉；
4. 程序辩护：审查电子数据收集的合法性，对违法取证申请排除。

六、出罪与轻罪辩护路径

结合涉虚拟货币掩隐罪的特点，下列辩护路径值得重点把握：

• 主观不明知：证明系正常交易、投资行为，缺乏对资金犯罪性质的认知，从源头否定犯罪故意，争取不构成犯罪；
• 未达情节严重：通过对涉案金额、次数、后果的精细化审查，剔除证据不足部分，争取将三至七年档降为三年以下档；
• 从犯认定：在团伙作案中仅提供账号、被动接收指令、获利较少的，主张从犯并争取减轻处罚；
• 退赃从宽：积极退缴涉案款项，结合自首、认罪认罚，争取不起诉、缓刑或免予刑事处罚；
• 程序辩护：对电子数据、交易流水、聊天记录的取证合法性进行审查，对违法收集的证据申请排除。

每一条路径都需要扎实的证据支撑。越早介入、越早固定有利证据，辩护空间越大、效果越好。

---

涉虚拟货币的掩隐罪案件专业性强、政策敏感度高，辩护需结合最新司法动态精准发力。如果您或亲友因 USDT、虚拟货币交易涉案，务必尽早委托专业律师。

王吉成律师深耕涉币刑事辩护，熟悉虚拟货币案件的证据审查与量刑规则。咨询电话：183-0796-5661，微信：lawyer_wang_zz。